Hướng dẫn lập hồ sơ khai thuế GTGT

Hồ sơ khai thuế GTGT bao gồm tờ khai thuế, các bảng kê, bảng phân bổ và tài liệu liên quan theo hướng dẫn tại điểm 3 phần A tài liệu này.

Lập hồ sơ khai thuế, NNT cần căn cứ các hoá đơn, chứng từ mua vào bán ra, lập các bảng kê, bảng phân bổ sau đó lấy số liệu từ bảng kê, bảng phân bổ và các tài liệu liên quan để lập các tờ khai thuế GTGT.

Hồ sơ khai thuế phải ghi rõ khai thuế cho kỳ kê khai nào (tháng... năm...). Các chỉ tiêu về thông tin định danh của NNT như tên NNT, Mã số thuế, Địa chỉ, Số điện thoại, số Fax và địa chỉ E-mail phải ghi đầy đủ theo Tờ khai đăng ký thuế của NNT.

Các số liệu kê khai: Số tiền ghi trên Hồ sơ khai thuế làm tròn đến đơn vị tiền là đồng Việt Nam. Các chỉ tiêu không có số liệu thì bỏ trống không ghi. Nếu kết quả tính toán các chỉ tiêu nhỏ hơn 0 thì phần số liệu ghi được để trong ngoặc (...).

Cách lập các bảng kê, bảng phân bổ, tờ khai thuế cụ thể như sau:

Xem chi tiết tại đây